De nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.

 

Inleiding

 

Met ingang van 1 augustus 2008 is de nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwtf) in werking getreden. Met deze nieuwe wet, zijn onder andere de Wet Identificatie bij Dienstverlening (WID) en de wet Melding Ongebruikelijke Transacties (wet MOT) samengevoegd. De nieuwe wetgeving bevat zowel de verplichting tot het doen van cliëntenonderzoek als de verplichting om (voorgenomen) ongebruikelijke transacties te melden.

 

Toepassingsgebied

 

De Wwft is van toepassing op advocaten voor zover zij advies geven of bijstand verlenen bij:

-         Het aan- of verkopen van onroerende zaken;

-         Het beheren van geld, effecten, munten, muntbiljetten, edele metalen, edelstenen of andere waarden;

-         Het oprichten of beheren van vennootschappen, rechtspersonen of soortgelijke lichamen als bedoeld in artikel 2, eerste lid;

-         Het aan- of verkopen dan wel overnemen van ondernemingen;

-         Werkzaamheden op fiscaal gebied die vergelijkbaar zijn met de werkzaamheden van externe registeraccountants, externe accountants-administratieconsulenten of belastingadviseurs.

 

De Wwft is ook van toepassing op advocaten voor zover zij optreden in naam en voor rekening van een cliënt bij enigerlei financiële transactie of onroerende zaaktransactie.

 

De Wwft is niet van toepassing op advocaten voor zover zij voor een cliënt werkzaamheden verrichten betreffende de bepaling van de rechtspositie van een cliënt, diens vertegenwoordiging en verdediging in rechte, het geven van advies voor, tijdens en na een rechtsgeding of het geven van advies over het instellen of vermijden van een rechtsgeding. Deze vrijstelling geldt ook indien de dienstverlening één van de hiervoor genoemde diensten betreft.

 

Boven opgesomde diensten kunnen worden aangeduid als “aangewezen diensten”. Wanneer er sprake is van “aangewezen diensten” dan geldt op grond van de Wwft:

1. De verplichting tot het verrichten van cliëntenonderzoek
2. de verplichting tot melding van ongebruikelijke transacties

 

Ad A.  Cliëntonderzoek

 

Onderdeel van het cliëntenonderzoek is dat de advocaat zijn cliënt behoort te identificeren en deze

identiteit behoort te verifiëren. Onder identificeren wordt in deze wet verstaan, de cliënt opgave laten

 

 

 

doen van de identiteit. Onder verifiëren van de identiteit wordt in deze wet verstaan, het vaststellen dat de opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit.

 

Teneinde te voorkomen dat pas achteraf blijkt dat er al dan niet sprake is van een “aangewezen dienst” – dan wel dat daarover op voorhand discussie ontstaat – heeft VDT Advocaten & Mediators er voor gekozen om met ingang van 1 juni 2003 alle nieuwe cliënten – en in voorkomende gevallen ook bestaande cliënten die nieuwe dienstverlening verzoeken – te verzoeken zich te identificeren.

 

De verificatie van cliënt geschied aan de hand van “documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare bron” (pasoort, identiteitsbewijs).

 

Indien er sprake is van een rechtspersoon dient naast die de natuurlijk persoon die opdracht namens de rechtspersoon geeft, ook de identiteit van de rechtspersoon worden vastgesteld. Ook hier geldt dat dit deze identificatie geverifieerd dient te worden aan de hand van “documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare onafhankelijke bron” (gewaarmerkt uitreksel uit het register van de Kamer van Koophandel waar die rechtspersoon is ingeschreven dan wel met behulp van een in Nederland gevestigde notaris opgemaakte akte). Als een cliënt zijn of haar identiteit niet wil of kan bewijzen, kunnen we verplicht zijn te weigeren de gevraagde dienst uit te voeren.

 

Ad. B Melding van ongebruikelijke transacties

 

In geval van “aangewezen diensten” kunnen er tevens verplichtingen onder de Wwft vallen met betrekking tot het melden van ongebruikelijke transacties. Alsdan kan gelden dat onze advocaten – net als alle professionele dienstverleners in Nederland – bepaalde (ongebruikelijke) transacties dienen te toetsen en in het meest verstrekkende geval, dienen te melden.

 

Meer informatie hierover vindt u op de website: www.advocatenorde.nl/wetenregelgeving/dossier-wwft.asp.

 

Wat vindt VDT Advocaten & Mediators en onze beroepsorganisatie van de nieuwe wettelijke regeling?

 

Het cliëntenonderzoek en de meldingsplicht is ons wettelijk opgelegd. Onze beroepsorganisatie – de Nederlandse Orde van Advocaten  - heeft getracht het Ministerie van Justitie en Financiën de ingrijpende gevolgen van deze plichten duidelijk te maken.

 

Dit heeft er in ieder geval toe geleid tot versoepelende regels ten aanzien van het bijstaan in gerechtelijke procedures. Wij zullen in ieder geval uiterst zorgvuldig met onze plicht omgaan en vertrouwen op uw begrip inzake.

 

VDT Advocaten & Mediators